严格不良贷款认定绝不只是嘴上说说。
日前，银保监会统计信息和风险监测部副主任刘志清表示，目前大多数银行已将逾期90天以上贷款全部纳入不良，还有的银行更谨慎，逾期90天以上贷款与不良的比例已经小于100%。
对于部分原本不良认定就偏宽松的银行而言，一次性的调整到位无疑将对当期净利润造成重大冲击，净利润同比下滑也并不稀奇。
富滇银行就是如此。这家云南最大的城商行，在去年迎来董事长变动，全年净利润同比大幅减少90%。
这背后是对风险资产的调整：去年末，该行逾期90天以上贷款已全部纳入不良，而在去年初，该行逾期90天以上贷款与不良贷款的比值高达267%。
净利润大降九成
成立于2007年底的富滇银行，是经原中国银监会批准的，在对原昆明市商业银行进行增资扩股和不良资产处置基础上成立的云南省第一家省级地方性股份制商业银行。
目前该行160家营业机构遍布云南省15个州市和重庆市，发起设立4家村镇银行，与老挝外贸大众银行合资设立老中银行，是全国第一家在境外设立子行的城商行。
截至去年末，该行总资产接近2500亿元，其中贷款总额接近1200亿元，较年初增长16%，增幅高出全行资产增幅约14个百分点。
负债方面，去年该行存款增长面临颓势，年末存款总额约1450亿元，比年初减少5%，尤其是对公活期存款减少幅度较大。但另一方面，该行零售存款增长较快，年末零售存款规模突破500亿元，较年初增长26%，零售存款占比也达到34.5%，比年初提升8.5个百分点。
值得注意的是，在营业收入同比增长近一成的情况下，去年该行全年净利润仅1亿元，同比大幅减少90%以上。这也是该行自成立以来最差的年度业绩规模和增速。
富滇银行对此解释称，该行“拨备计提增加，利润减少”。数据显示，去年该行确认资产减值损失共28.7亿元，同比增长112%。
严格不良认定，不良贷款偏离度从267%降至99%
从财务数据上看，去年富滇银行净利润大幅下滑，主要是受拨备计提大幅增加影响，背后则是不良贷款认定从紧。
数据显示，该行不良贷款偏离度(即“逾期90天以上贷款/不良贷款”)从2018年初的267%大幅降低至年末的99%，达到监管要求。
当然，这也带来了部分资产质量指标的显性恶化。去年末，该行不良贷款余额接近50亿元，相当于年初水平的2.6倍；不良贷款率较年初提升2.35个百分点至4.25%，居同类型银行高位。此外，该行去年末拨备覆盖率约105%，减少66个百分点，不符合监管要求。
不过，透过财务数据了解背景，不能简单看到不良上升是风险。不良率等指标上升，并不是说银行的资产质量在下滑，而是认定口径变了，从长期来看，银行“水分挤干”有利于今后稳健长足发展。
值得注意的是，富滇银行在发展过程中，一些隐忧值得注意。按照《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》中规定，最大十家客户发放贷款总额应该小于等于银行资本净额的50%。
而富滇银行银行最大十家客户贷款达到58%，连续3年不达标，这对一家城商行而言实属罕见。此前，已有多家银行因客户贷款集中度超标被处罚。
此外，该行第二大贷款客户的贷款已被列入不良。去年末，这家房地产业的法人企业在富滇银行的贷款余额接近15亿元，占全行贷款总额的1.27%。
富滇银行也在年报中表示，去年该行全力推进清收、重组、转让、核销等风险资产处置工作，“不良清收工作取得近年来最好成效”。其中，全年现金清收近10亿元，批量转让不良资产本金约13.5亿元，核销不良贷款本金近6亿元，完成近24亿元贷款重组。
去年换帅：昆明副市长掌舵
2018年，富滇银行也经历了较大的高层变动：
2018年5月，昆明市副市长洪维智调任富滇银行党委书记，后任该行董事长。现年不到46岁的洪维智，此前曾长期在国家外汇管理局工作。
原富滇银行党委书记、董事长夏蜀则改任省属国有企业专职外部董事。他从富滇银行创立以来就担任该行董事长一职，任职近11年。
2018年9月，云南省纪委监委发布消息：富滇银行副行长孔彩梅涉嫌严重违纪违法，正在接受纪律审查和监察调查。
洪维智在年报董事长致辞中表示，去年该行明确了增资+上市“两步走”的资本补充思路，并“深耕零售业务转型升级”。
据了解，去年该行深入推进国企改革攻坚，开展增资扩股和上市前期筹备工作。其中，云南银保监局已于近期批复同意该行新一轮增资扩股计划。
此外该行还在年报中透露，正“积极推进理财子公司的设立工作”。据了解，去年该行确定了设立理财子公司的重点工作计划，成立专项工作小组，积极对设立理财子公司的可行性研究、产品研发、投资研究、风险控制以及信息系统建设等主要问题进行研究解决。
目前，设立理财子公司的计划已经通过该行内部决策程序，“下一步将积极向监管部门进行设立申报”。数据显示，去年末该行自主发行“富银理财”系列理财产品存续规模275亿元，年内实现中间业务收入1.9亿元。
事实上，除富滇银行外，江苏江南农商行、重庆三峡银行、山西晋城银行等中小银行都在年报中披露了设立理财子公司的计划。
（文章来源：券商中国）
